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主題 經濟日報專欄:扣稅誘因 推動退休規劃
內容 報稅季節又到了!打工仔收到「綠色炸彈」都會計一計有哪些項目可以扣稅,例如進修、供樓、供養父母及子女等,而最快在2019至2020年課稅年度開始,購買延期年金的保費以及強積金自願性供款都會納入扣稅項目,優惠合共上限為3.6萬元。據政府推算,一個月入3萬元的打工仔,每月強積金額外供款5%,可節省2,820元稅款,而月入6萬元的人士,則最多可慳稅6,120元。

然而,大家需要注意扣稅安排有一定規限,例如:過往的強積金自願性供款部份,僱員可於離職時自行決定是否領取;但如果日後選擇享用扣稅優惠,就需要開設「可扣稅自願性供款賬戶」,而這筆供款則規限在65歲退休後方可領取。有分析認為,扣稅的金額不算高,卻要「綁死」供款,導致失去原來自願性供款的靈活性。

至於延期年金方面,要享有保費扣稅優惠則須符合以下要求:保費總額最低為18萬元,且供款期不少於5年、最短年金期為10年,但必須年屆50歲以上方可提取。另外,所選購的年金產品需要符合披露內部回報率、保證年金額、浮動年金額以及附加保障的規定。

近年,年金產品在退休策劃的普及度不斷提高,其特性是將投資與長壽的風險轉移給保險公司。現時市場上的年金產品通常會提供附加保障,包括身故賠償及豁免保費等,即使投保人在累積期內不幸離世或失去工作能力,亦可獲額外保障。政府今次以扣稅作餌,鼓勵市民為退休及早作準備,相信市場將有愈來愈多符合扣稅條件的年金產品可供選擇。大家不妨趁機多了解詳情,為自己打造一個合適的退休儲蓄方案。


香港人壽保險從業員協會會長 黃綺年
日期 05/21/2018

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