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主題 經濟日報專欄:TVC助退休生活打好基礎
內容 筆者早前曾介紹過扣稅三「保」的合資格延期年金保單(QDAP),以及自願醫保計劃(VHIS),今次會集中介紹可扣稅自願性供款(TVC)。自本年4月1日起,打工仔可以向強積金受託人開立TVC帳戶以作供款,並享有扣稅優惠,鼓勵市民養成儲蓄習慣,為退休生活打好基礎。

每年最多慳稅逾萬元

積金局的數據顯示,近年多了僱員作自願性供款,至去年底共有88300人,但佔整體參與強積金計劃僱員僅3.3%,可見仍有很大的上升空間。現行政策下,只要在強積金計劃中持有供款帳戶或個人帳戶,均合資格作TVC。自願性供款的靈活度相當高,僱員可因應個人情況隨時增加、減少、停止或重新開始供款,而存入TVC帳戶的供款可扣稅,與QDAP合計, 每年扣稅額上限為60,000元,以現時最高稅率17%計算,即打工仔每年最多可以節省1.02萬元稅款。

打工仔不要少看每月的額外供款。積金局上月出版的《強制性公積金計劃─計劃成員累算權益統計分析》中提到,假設一個剛進入職場的年輕人一直只作強制性供款,40年後按現值計算,期末的強積金約130萬元,但如果將入息的5%作額外作TVC,強積金總額將達約200萬元,較只作強制供款多出50%。

TVC與QDAP比較

有朋友問,60,000元扣稅額為TVC 和QDAP的合計上限,如果手頭資金有限,應該先考慮投買哪項產品﹖其實兩種產品都是為規劃退休作準備,但其性質與提取限制有所不同,前者的供款較有彈性,但須年屆65齡才可提取,後者則為退休人士提供穩定收入,對沖長壽風險。因此,在選擇產品時,應評估自身能力及需要後再作決定,例如考慮個人承受投資風險與持續供款的能力,因強積金表現會受市場波動影響,如果追求穩陣,QDAP或許是較佳選擇,但TVC的供款模式則較為靈活。要知道哪種規劃退休產品適合自己,不妨向您的保險理財顧問作出查詢。

香港人壽保險從業員協會會長 李慕潔
日期 09/09/2019

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